СОСТАВЛЕНИЕ БИЗНЕС-ПЛАНА

В.И.Спивак
Региональный фонд научно-технического развития Санкт-Петербурга

Планирование - важнейшая предпосылка эффективной организации менеджмента.

"Я видел много компаний, производивших не более чем обыкновенные продукты и поднявшихся лишь на хорошем менеджменте, но я никогда не видел продукта, даже самого хорошего, сделавшего компанию преуспевающей при плохом менеджменте". Высказывание опытного американского венчурного капиталиста.

1. ВНУТРЕННИЕ ЗАДАЧИ

Составление бизнес-плана (БП) прежде всего в интересах самого предприятия:

- Обосновываются и формулируются цели предприятия.

- Анализируются сильные и слабые стороны предприятия.

- Вырабатывается программа достижения целей.

- Оцениваются имеющиеся для этого ресурсы и определяются пути получения недостающих кадровых, товарных, производственных, финансовых и других ресурсов.

2. ВНЕШНЯЯ ЗАДАЧА

Недостающие ресурсы могут быть предоставлены потенциальными партнерами (инвесторами, акционерами, кредиторами и т.д.).

Предоставляя потенциальным партнерам полный и подробный БП, предприятие поможет им точнее и глубже классифицировать и оценить его предложения и, следовательно, сумеет реально заинтересовать партнеров.

3. ОСНОВНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ К РАЗРАБОТКЕ БП

Формы БП уже приняли канонические формы, приведенные в многочисленных монографиях и пособиях.

Типичная форма отработана UNIDO и предполагает наличие следующих разделов:
РЕЗЮМЕ ПОДГОТОВКИ ПРОЕКТА

- Наименование и адрес заявителя проекта.

- Проектная подготовка.

- Проектная (корпоративная) цель.

- Схема проектной стратегии:

- географическая область и доля на рынке (внутренний, экспорт);

- финансовое лидерство;

- дифференцирование;

- рыночная ниша.

- Проектное местоположение: ориентация к рынку или к ресурсам (сырье, материалы).

- Экономическая и индустриальная политика, поддерживающая проект.

РЫНОЧНЫЙ АНАЛИЗ И КОНЦЕПЦИЯ МАРКЕТИНГА

- Результаты исследования рынка:

- деловая окружающая среда;

- целевой рынок и сегмент рынка (потребитель и группы изделий);

- каналы распределения;

- конкуренция;

- жизненные циклы (сектора рынка, изделия).

- Ежегодные данные о потребности (количество, цена) и ресурсах (прошлые, текущие и будущие потребности и ресурсы).

- Объяснение и обоснование стратегии маркетинга для достижения целей проекта и содержание концепции маркетинга.

- Предполагаемые затраты на маркетинг.

- Элементы программы продаж и доходов (количество, цены, доля на рынке и т.д.).

- Описание воздействия на сырые материалы и ресурсы, местоположение, окружающую среду, программу производства, способность (вместимость) завода и технологию и т.д.

СЫРЬЕ, МАТЕРИАЛЫ И РЕСУРСЫ

- Описание готовности поставок:

- сырье и материалы;

- комплектующие;

- запасные части.

- Ежегодные данные о потребности поставок материальных ресурсов.

- Критические и лимитированные поставки и возможная стратегия (маркетинг поставки).

МЕСТОПОЛОЖЕНИЕ, УЧАСТОК И ОКРУЖАЮЩАЯ СРЕДА

- Описание местоположения выбранного участка:

- экологическое воздействие;

- социально-экономическая политика;

- инфраструктура;

- Критические аспекты выбора местоположения.

- Описание существенных затрат, касающихся местоположения.

РАЗРАБОТКА И ТЕХНОЛОГИЯ

- Программа производства и производительность предприятия.

- Описание и обоснование выбранной технологии (изделия), рассмотрение ее пригодности и возможные существенные преимущества или недостатки, а также цикл жизни (срок службы), трансферт технологии, обучение, управление рисками, затратами, юридические аспекты и т.д.

- Описание возможностей проекта.

- Описание производственных мощностей предприятия (оборудование и т.д.), их пригодность и стоимость.

- Описание требуемых строительных работ.

ОРГАНИЗАЦИЯ И НАКЛАДНЫЕ РАСХОДЫ

- Описание организации и управления, требуемые меры.

ТРУДОВЫЕ РЕСУРСЫ

- Описание социально-экономического и культурного окружения, связанного с требованиями проекта, а также готовность трудовых ресурсов, потребности в наборе и обучении, причины для приглашения иностранных экспертов.

- Описание руководящего персонала (требуемые навыки) и общая занятость (количество и затраты).

ГРАФИК ВЫПОЛНЕНИЯ ПРОЕКТА.

- Продолжительность строительства, установки и монтажа.

- Начало и продолжительность производства.

- Критические моменты своевременного выполнения.

ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ И ИНВЕСТИЦИОННАЯ ОЦЕНКА

- Критерии инвестиционной оценки.

- Общие инвестиционные затраты.

- Главные инвестиционные данные (местные и иностранные компоненты):

- подготовка участка;

- строительные работы;

- производственное оборудование;

- вспомогательное и дополнительное оборудование;

- предпроизводственные затраты основных фондов;

- оборотный капитал;

- чистые капитальные затраты;

- Затраты на проданную продукцию:

- Маркетинг;

- амортизационные отчисления;

- эксплуатационные расходы;

- финансовые расходы.

- Проектное финансирование:

- источники финансов;

- воздействие стоимости финансирования на проектные предположения;

- общая политика финансирования.

- Инвестиционная оценка:

- дисконтированный поток наличности (внутренняя норма прибыли, чистая текущая стоимость);

- период окупаемости;

- выплаты, произведенные на общий вложенный капитал;

- доход капитала в форме акций для вовлеченных сторон, как в совместном предприятии;

- существенное финансовое и экономическое воздействие на народное хозяйство.

- Аспекты неуверенности:

- критические переменные;

- риски;

- возможные стратегии и средства управления риском;

- вероятные сценарии и возможные воздействия на финансовую выполнимость инвестиционного проекта.

- Национальная экономическая оценка.

ВЫВОДЫ

- Главные преимущества проекта.

- Главные препятствия проекту.

- Вероятность осуществления проекта.

В основном этой структуре следует Приложение 2 Методических рекомендаций Минэкономики РФ от 20.03.96. N ЕЯ-77 "О порядке организации и проведения конкурсов по размещению централизованных инвестиционных ресурсов", которое рекомендуется в качестве примера построения бизнес-плана.

Однако в этих формах отсутствуют рекомендации по учету специфики БП, связанной с технологической инновационной деятельности.

4. ВИДЫ БП, ОТНОСЯЩИХСЯ К РАЗНЫМ НАПРАВЛЕНИЯМ ТЕХНОЛОГИЧЕСКОГО БИЗНЕСА

Ниже будут рассмотрены следующие виды БП:

- создания и развития деятельности Инновационного центра (ИЦ);

- создания и вывода на рынок технологической инновации;

- создания малого технологического инновационного предприятия.

Каждый вид БП имеет свои особенности, обусловленные предметом, масштабом, коммерческими перспективами и возможными источниками инвестиций.

Поэтому следует руководствоваться формами, предлагаемыми Вашими потенциальными партнерами. Надеемся, что Вам помогут и наши рекомендации.

5. ГЛАВНЫЕ ОТЛИЧИЯ БП ИЦ

5.1. ИЦ - инфраструктурная организация, продукцией которой является комплекс услуг участникам инновационного технологического цикла - клиентам ИЦ.

Продукция ИЦ должна быть привлекательной, по крайней мере, для нескольких групп клиентов. Строить перечень направлений деятельности ИЦ и рассчитывать их доходность следует исходя из их интереса и возможностей:

Клиенты	Интерес
Предприятия, ведущие технологическую инновационную деятельность	Инвестиции, консультации, обучение, маркетинг, размещение производств в надежных условиях.
Органы федеральной власти	Обеспечение технологической независимости страны.Содействие становлению новой экономики в стране в целом и в отдельных регионах.
Органы региональной власти	Сохранение рабочих мест высококвалифицированных специалистов.Увеличение потока местных налогов
Международные организации, содействующие инновациям	Развитие международного научно-технического сотрудничества. Выравнивание технологической культуры различных стран. Решение экологических задач.

---

5.2. Как и в других сферах бизнеса, обращаться к инвестору следует тогда, когда инициатор убежден в наличии необходимых условий для создания (развития) ИЦ:

- достаточного платежеспособного спроса на услуги ИЦ

- персонала для ИЦ, имеющего необходимые знания, навыки и сильно мотивированного на эту деятельность.

Наименее рискованным путем создания ИЦ является его организационно-техническая подготовка в рамках иной организации (инкубатора). Тогда в разделе БП "Предыстория организации" следует описать этот инкубационный период, его результаты, в том числе переподготовку кадров.

5.3. БП ИЦ должен содержать маркетинговое обоснование и финансовый расчет по каждому из видов услуг, предоставляемых ИЦ его клиентам.

5.4. В БП следует изложить 3-5 летний прогноз развития и расширения деятельности ИЦ.

Как сказал французский писатель Ж.Брюллер "экономическое развитие подобно велосипеду - устойчиво лишь при движении вперед" - обязательно покажите наращивание самоокупаемости деятельности ИЦ, однако, не следует это делать главной целью - основной результат деятельности ИЦ выражается косвенно - увеличением налоговых поступлений инновационных предприятий в федеральный и местный бюджет.

6. ГЛАВНЫЕ ОТЛИЧИЯ БП СОЗДАНИЯ И ВЫВОДА НА РЫНОК ТЕХНОЛОГИЧЕСКОЙ ИННОВАЦИИ

6.1. Реальные инвесторы в стадии НИОКР и развертывания производства технологических инноваций (как продуктовых, так и процессных):

	Российский фонд технологического развития (РФТР) Министерства науки и технологий РФ	Фонд содействия (ФС) развитию малых форм предприятий в научно-технической сфере, государственный
Телефон		095 229-4687	095 135-9638
Вид инвестиций	Беспроцентная валютная ссуда (рублевый эквивалент)	Кредит	Лизинг оборудования
Цель инвестиций	Выполнение НИОКР	Развертывание/расширение производства
Максимальный срок	2-3 года	1 год	2 года
Объем инвестиций	Обычно до 3 млн. руб.	До 1 млн. руб.
Форма платы за пользование средствами	Выплата разницы валютного курса, одновременно с выплатой основного долга	Ежемесячная плата, начиная со второго месяца открытия кредита
Размер платы за пользование средствами	Сумма курсовой разницы, образовавшейся за время пользования ссудой	До 1/2 ставки рефинансирования ЦБ РФ
Экспертиза	РИНКЦЭ. Отраслевые управления Миннауки РФ Члены НТС РФТР.	Экспертный совет ФС
Цена экспертизы	0,5% от заявленной суммы + НДС	0,4% от заявленной суммы + НДС
Типовой срок прохождения заявки	6 месяцев	До 4 месяцев

6.2. Оба фонда создали собственные формы представления заявок на финансирование (бизнес-планов).

Форма ФС близка к стандартной форме UNIDO, форма РФТР (называемая "Проект НИОКР") требует углубленного изложения новизны научно-технической сущности проекта (технологии), подтверждения авторских прав, а также обеспечения кредита - в случае, если ликвидные средства заявителя недостаточны для этой цели.

7. ОСОБЕННОСТИ БП СОЗДАНИЯ МАЛОГО ТЕХНОЛОГИЧЕСКОГО ИННОВАЦИОННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ (МП)

Из всех видов предприятий, создаваемых сегодня в России, этот вид наиболее уязвим, так как кроме прочих сложностей деятельности молодых предприятий наукоемкая сфера отличается высокой стоимостью и длительностью обеспечивающих НИОКР, использованием дорогостоящего оборудования, длительностью производственного цикла, сильной зависимостью от соисполнителей и поставщиков, необходимостью и высокой стоимостью защиты интеллектуальной собственности и сложностью прогноза рынка.

Тщательность проработки организационных технических и финансовых аспектов будущей деятельности предприятия - залог не только привлечения участников к его созданию, но и необходимая основа развертывания его деятельности.

Весьма важным является проработка вопросов приобретения и (или) закрепления прав на промышленную собственность.

В остальном требования к организации МП аналогичны изложенным в предыдущем разделе.

8. МАТЕРИАЛЫ, РЕКОМЕНДУЕМЫЕ ПРИ ПОДГОТОВКЕ БП

- Постановление Правительства РФ от 20.06.93 N 585 "О государственной экспертизе градостроительной и проектно-сметной документации и утверждении проектов строительства".

- "Положение по бухгалтерскому учету долгосрочных инвестиций" Минфина РФ от 30.12.93 N 160.

- Постановление Правительства РФ от 21.03.94 N 220 "Об утверждении временного положения о финансировании и кредитовании капитального строительства на территории Российской Федерации".

- "Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования" Госстроя РФ, Минэкономики РФ, Минфина РФ и Госкомпрома РФ от 31.03.94. N 7-12/47.

- Постановление Правительства РФ от 22.06.94. N 744 "О порядке размещения централизованных инвестиционных ресурсов на конкурсной основе".

- Постановление Правительства РФ от 20.05.94. N 498 "О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий" (Методика расчета коэффициентов - приложение 1).

- Методические положения по оценке финансового состояния предприя-тий и установлению неудовлетворительной структуры баланса Федераль-ного управления по делам о несостоятельности от 12.08.94 N 31-Р.

- Указ Президента РФ от 17.09.94. N 1928 "О частных инвестициях в Российской Федерации".

- Постановление Правительства РФ от 24.12.94. N 1418 "О лицензировании отдельных видов деятельности".

- Письмо Комиссии по инвестиционным конкурсам при Минэкономики РФ от 15.02.95. N ЯУ-101/081-48 "О проведении в 1995 году конкурса по размещению централизован-ных инвестиционных ресурсов".

- Федеральный закон от 14.06.95. N 88-ФЗ "О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации".

- Постановление Правительства РФ от 26.06.95. N 627 "О внесении изменений и дополнений в постановления Правительства РФ в связи с федеральным законом "О пожарной безопасности".

- Методические рекомендации Минэкономики РФ от 20.03.96. N ЕЯ-77 "О порядке организации и проведения конкурсов по размещению централизованных инвестиционных ресурсов".

- Письмо Минэкономики РФ от 11.04.96. N ЯУ-203/8-384 "О методических рекомендациях о порядке организации и проведения конкурсов по размещению централизованных инвестиционных ресурсов" (см. п.6).

- Методические материалы РФТР (выдаются в электронном виде как в РФТР, так и в Региональном фонде НТР СПб).

- Методические материалы ФС (выдаются в электронном виде в ФС, в Представительстве ФС в СПб - ЗАО "ИЛИП" и в Региональном фонде НТР СПб).

9. ПРАКТИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ РАЗРАБОТЧИКАМ БП

Простота и открытость подачи информации

Данные о разработках представляйте в максимально доступном и понятном виде.

Ясно изложите сведения об основных принципах, на которых основана Ваша разработка. Дайте сведения о проблемах, мешающих Вам продвинуться да-лее в желаемом направлении, что поможет лучше оценить потенциал развития Вашей технологии и стратегию ее дальнейшего совершенствования.

Для успеха Вашей заявки важно, чтобы меры по защите (в случае, если технология еще не защищена патентами), с одной стороны, и ее открытость и доступность, с другой стороны, были бы правильно сбалансированы. Попытка трансфера технологии, не обладающей достаточной доступностью, обречена на провал.

Полнота и конкретность

Название должно быть кратким и обязательно отражающим сущность проекта.

Избегайте общих фраз, будьте как можно более конкретными.

Фраза "рынок не ограничен" свидетельствует об отсутствии у заявителя представления о реалиях рынка, а утверждение о непревзойденности технических характеристик без их сравнения с мировым уровнем - по меньшей мере, о лукавстве.

Приводите данные сравнения с аналогичными мировыми и рос-сийскими образцами в одинаковых единицах, при указании стоимости пользуйтесь долларами США. Помните, аналоги, давно существующие на рынке, уже устарели, если Вы их выбрали для сравнения, дайте поправку на усилия конкурентов.

Докажите, что преимущества Вашего проекта состоят не в использовании более дешевого сырья и рабочей силы, а в технических и технологических достоинствах долговременного порядка.

Укажите недостатки разработки и пути их преодоления, чтобы можно было представить авторов и владельцев разработки в наиболее солидном и достойном виде с точки зрения потенциального партнера, и он мог бы принять решение на реалистической основе. Кроме того, недостатки являются обычно продолжением достоинств. Их знание позволяет лучше осуществить системное планирование использо-вания Вашей разработки.

Никогда не обходите и не убирайте из текста "трудные" для Вас вопросы предлагаемых форм - отвечайте как на духу, в противном случае эксперты увидят Вашу уловку.

БП должен быть компактным, но снабженным достаточным документальным материалом, подтверждающим Ваши утверждения - выносите его в приложения с указанием соответствующего номера раздела основного текста, а в основном тексте от-метьте, что документ приведен в приложении. Образно говоря, БП должен быть увлекательным путеводителям по приложениям.

Оценка рисков

Инвестор интересуется выгодой проекта, однако его риски:

- либо завышают стоимость участия инвестора в проекте;

- либо приводят к отказу от инвестирования.

Системно проведенный анализ рисков и формулирование мер по их парированию должно дать инвестору уверенность в надежности бизнеса, в том числе - в опытном менеджменте, предвидящем опасности и умеющем сводить их к минимуму.

Состав анализируемых рисков должен быть не выборочным, а полным - по всем граням проекта - технической, организационной и финансовой.

Так, например, Минэкономики в Методических рекомендациях от 31.03.94. N 7-12/47 предлагает следующий перечень рисков:

- риск, связанный с нестабильностью экономического законодательства и текущей экономической ситуации, условий инвестирования и использования прибыли;

- внешнеэкономический риск (возможность введения ограничений на торговлю и поставки, закрытия границ и т.п.);

- неопределенность политической ситуации, риск неблагоприятных социально-политических изменений в стране или регионе;

- неполнота или неточность информации о динамике технико-экономических показателей, параметрах новой техники и технологии;

- колебания рыночной конъюнктуры, цен, валютных курсов и т.п.;

- неопределенность природно-климатических условий, возможность стихийных бедствий;

- производственно-технологический риск (аварии и отказы оборудования, производственный брак и т.п.);

- неопределенность целей, интересов и поведения участников;

- неполнота или неточность информации о финансовом положении и деловой репутации предприятий-участников (возможность неплатежей, банкротств, срывов договорных обязательств).

В программном пакете "PROJECT EXPERT" оцениваются следующие виды рисков:

- реальность идеи;

- наличие необходимых специалистов;

- качество управления;

- финансирование;

- безопасность;

- экологичность;

- взаимодействие с местными властями и населением;

- чувствительность к законодательству;

- готовность среды;

- приспосабливаемость к среде.

Целесообразно выделить оценку рисков в отдельный раздел, хотя можно и оценивать каждый из видов рисков в разделах, посвящаемых анализу и обоснованию каждого из аспектов реализации проекта. При этом эта оценка должна выделяться в подразделы, а не теряться в общем тексте.

Самооценка БП

Рекомендуется произвести самооценку разработанного БП в соответствии с "Методическими рекомендациям по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования" Госстроя РФ, Минэкономики РФ, Мин-фина РФ и Госкомпрома РФ от 31.03.94. N 7-12/47 и "Методическими положениями по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса Федерального управления по делам о несостоятельности от 12.08.94. N 31-Р. Инициаторы проекта должны понимать, что подобным образом будет оценивать БП большинство экспертов, поэтому необходимо уточнить и исправить расчеты БП так, чтобы получить хорошие прогнозные данные и дополнить БП информацией, которая будет нужна экспертам.

---

Этот материал был опубликован как приложение к статье Спивака В.И. "Организационные формы продвижения инноваций".